Какие налоги надо платить ИП (индивидуальный предприниматель): обязательные платежи, уплата налоговых ставок — подоходный, на предпринимательскую деятельность, какими взносами облагается бизнесмен и что считается обязательными — база

Что платит ИП: как и какие именно реальные налоги и взносы индивидуальный предприниматель должен вносить «за себя»

Это не юридическое лицо, а физическое лицо, имеющее разрешение на ведение бизнеса. Бремя для них будет легче и сложнее, чем для компаний.

Мы рекомендуем вам производить все или большую часть расчетов наличными — откройте и используйте подходящий текущий счет. Его использование значительно упростит процесс расчета и отчетности.

Каждый обязан производить фиксированные страховые отчисления. Это необходимо, даже если он не проработал весь год и не получил никакой прибыли, причем для себя и для сотрудников. Если сотрудников нет и он все делает сам, ему придется перечислять в бюджет «на себя».

Ежегодно предприниматель должен производить 2 платежа. В 2021 году они сохранятся на уровне 2020 года и будут равны:

Страхование

Всего

Пенсия

Доктор

32 448

8 426

40 874

Если годовое членство превышает 300 000 рублей, вам придется заплатить 1% от суммы, которая будет больше этих 300 000 рублей. Эти деньги необходимо перечислить до 1 июля года, следующего за текущим.

Важный нюанс. Не рекомендуется использовать личный кабинет. Это чревато тем, что налоговая служба может засчитать все, что попало на эту карту, как доход физического лица. В этом случае вам придется заплатить 13%, а затем доказать, что это не прибыль ни одного человека. Поэтому мы рекомендуем вам открыть текущий счет для этих целей и получать на него все средства. Кстати, действительно легче отслеживать, сколько средств было получено покупателями в течение года и за какой период.

К тому же результат практически всегда требует специального программного обеспечения — для документооборота и оборота. Программное обеспечение, которое поможет вам эффективно справляться с рутинными задачами, можно найти в каталоге нашей компании «Cleverence».

Какие налоги уплачивает ИП на будущую пенсию

Обязательные взносы, назначаемые в 2020 и 2021 годах предпринимателям, фиксированные и составляют 32 448 рублей за каждый полный год деятельности. Это касается тех организаций, прибыль которых не превышает 300 000 руб. За все, что превышает эту сумму, должен быть уплачен дополнительный 1%. Но есть и максимальный лимит, сверх которого делать взносы в страховой фонд не нужно: 259 584 руб ₽.

желательно иметь и вести книгу доходов и расходов, например, если вы применяете упрощенный режим налогообложения. Важно, какой режим используется. Об этом мы поговорим ниже.

налоги на индивидуальное предпринимательство

Налоги, которые платит ИП на медицину

Этот показатель также остался на уровне 2020 года и в 2021 году составит 8 426 руб. Стоит отметить, что они не растут с прибылью и остаются в том же количестве.

Фиксированная часть взносов

Таковой выплатой признается вся сумма, об этом мы говорили выше. Если представить в виде формулы:

32 448 ₽ (+ 1% дохода при превышении лимита в 300 000 ₽ в год) + 8 426 ₽

Дополнительный 1%

Предлагаем остановиться на этой точке зрения подробнее. Это определенное число, которое нужно вычислить самостоятельно. Это напрямую зависит от того, сколько предприниматель заработал за весь год.

Допустим, его работа принесла ему 1 000 000 рублей. В этом случае расчет будет следующим:

1000000 — 300000 ₽ = 700000 ₽ — от этого необходимо рассчитать 1%, который отправляется в ФНС.

700000 * 1% = 7000 ₽.

Помимо необходимых средств, ему придется перевести еще 7000 рублей ₽.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подать заявку на НПД могут как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Условия подачи заявки:

  • доход не более 2,4 млн рублей в год;
  • нет ни сотрудников, ни работодателей (для деятельности в НПД). Например, вы работаете бухгалтером, а в свободное время вяжете и продаете головные уборы. PAN может применяться к продаже крышек. Но, если бы вы работали вязальщицей и вязали шапки на фабрике, применить ПАН было бы невозможно.

NAP не распространяется на доходы от бывших работодателей, у которых вы работали менее 2 лет назад. Например, если вы вяжете шапки и продаете их фабрике, чтобы перейти с 2021 года на NAP, трудовой договор с этой фабрикой должен быть расторгнут до 31.12.2018.

NAP нельзя использовать в следующих случаях:

  • реализация продукции, облагаемой акцизом, товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродажа товаров. То есть, если вы сначала покупаете головные уборы, а затем перепродаете их, NAP не может быть применен. Если свяжете сами, а потом продадите, можно вздремнуть. Неважно, как вы их продаете: самостоятельно или, например, через торговые площадки (Wildberries, Ozone);
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • о посреднической (агентской) деятельности. Турагенты не могут применять PAN;
  • оказание услуг доставки с приемом оплаты (за исключением случаев, когда используется ЦКА на имя продавца, от имени которого продается товар).

Чтобы подать заявку, вы должны подать заявление в налоговую инспекцию (через приложение My Tax).

Индивидуальный предприниматель не может совмещать НПД с другими системами налогообложения. Чтобы перейти на NPD, вы должны отправить уведомление об отмене в качестве плательщика USN, единого сельскохозяйственного налогообложения (перейти с PSN можно только после истечения срока действия патента).

Размер налога:

  • 4% от дохода, полученного физическими лицами;
  • 6% от дохода получают юридические лица и индивидуальные предприниматели.

При расчете налога к уплате может применяться налоговый вычет не более 10 000 рублей в год.

Все продажи фиксируются в приложении My Tax, налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога, подлежащего уплате. Оплата сборов — ежемесячно.

Особенности

  • Нет отчетов.
  • Применять КПК нет необходимости.
  • Оплачивать страховые взносы не нужно.

Какие налоги и взносы нужно платить ИП с зарплаты работников

Каждый предприниматель имеет право нанимать сотрудников. Главное — на основании трудового и гражданско-правового договора. Также допускается создание документов для разовой работы и тех, для которых не требуется соблюдение правил внутреннего распорядка.

Стоит помнить, что вместе с людьми возникают дополнительные обязанности и расходы:

  • Рассчитайте и подайте НДФЛ для каждого заработанного дохода. Каждый месяц после выплаты зарплаты он отправляет деньги в налоговые органы в размере 13% от своей зарплаты.
  • Передавать страховые взносы в ФНС всем работающим в зависимости от тарифа. К тому же они составляют довольно большую сумму. Ниже разберем в процентном отношении.

Как они складываются:

  • пенсия — 22%;
  • социальные сети — 2,9%;
  • медицинские — 5,1%.

Кроме того, средства переводятся на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Его размер зависит от опасности самой компании и колеблется от 0,2 до 8,5% в год.

Готовые решения для всех направлений

Магазины

Магазины

Мобильность, точность и скорость пересчета товаров в торговом зале и на складе позволят вам не потерять дни продажи при инвентаризации и при получении товара.

Узнать больше Склады

Магазины

Ускорьте работу сотрудников склада с помощью мобильной автоматизации. Постоянно устранять ошибки при приеме, отправке, инвентаризации и обработке товаров.

Узнать больше Маркировка

Маркировка

Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить прием контрафактной продукции на свой склад и отследить цепочку поставок от производителя.

Узнайте больше об электронной коммерции

Электронная коммерция

Скорость, точность приема и отправки товаров на склад — краеугольный камень бизнеса электронной коммерции. Начните использовать современные и более эффективные мобильные инструменты.

Узнать больше Учреждения

Учреждения

Повышение точности учета имущества организации, уровня контроля безопасности и передвижения каждого подразделения. Мобильная бухгалтерия снизит вероятность воровства и естественной убыли.

READ  Бизнес в интернете: ТОП-33 лучших и реальных идей

Узнать больше Производство

Производство

Повысьте эффективность производственной компании, внедрив мобильную автоматизацию управления запасами.

Узнать больше ЕГАИС

ЕГАИС

Устранение ошибок сравнения и считывания акцизов на алкоголь с помощью мобильных инструментов бухгалтерского учета.

Узнать больше RFID

RFID

Первое в России готовое решение для учета товаров с использованием RFID-меток на каждом этапе цепочки поставок.

Узнайте больше о сертификации партнеров

Сертификация

Получение статуса сертифицированного партнера Cleverence позволит вашей компании выйти на новый уровень решения проблем в бизнесе ваших клиентов..

Узнать больше Инвентарь

Инвентарь

Используйте современные мобильные инструменты для инвентаризации своих товаров. Увеличьте скорость и точность вашего бизнес-процесса.

Узнать больше Мобильная автоматизация

Другой

Используйте современные мобильные инструменты в учете товаров и основных средств в вашей компании. Полностью избегайте бумажного бухгалтерского учета».

Какими налогами облагается ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения

Существует до 6 вариантов методов, которые может использовать человек. Здесь предлагается самостоятельно выбрать наиболее удобный, при условии, что он соответствует требованиям законодательства и не превышает установленных лимитов.

Давайте рассмотрим подробнее, потому что выбор плательщика может изменить размер его долга перед государством.

ставка налога для индивидуальных предпринимателей

Что происходит у ИП на УСН

Это самый простой способ работать легально. Обычно предприниматель начинает сразу после регистрации бизнеса. Здесь вместо НДС вы платите 1 налог на прибыль и имущество.

Рассматривается двояко:

  • От дохода. Ориентировочный размер от 1% до 6%, он точно определяется областью позиции.
  • С разницей между полученной прибылью и затратами. Ставка также варьируется от 5 до 15%.

Что выбрать, зависит от того, сколько вы планируете зарабатывать. Если собственник думает, что его затраты составят 60%, то выгоднее применить второй способ. Если меньше половины, лучше остановиться на первом примере.

Какие платежи платит ИП на ПСН

Это относительно новый режим, который активно используется в некоторых сферах. Их можно получить в разных регионах страны. Срок его действия составляет от одного месяца до одного года, поэтому его необходимо перевыпустить. Ставка колеблется от 0 до 6%, в зависимости от того, чем занимается компания. Отчет не должен подаваться.

Но есть и ограничения:

  • сотрудники — не более 15 вместе с владельцем бизнеса;
  • площадь обслуживания клиентов — не более 50 м²;
  • доход не более 60 миллионов рублей в год.

После отмены ЕНВД государство разрешило участникам PSN снизить объемный налог на страховые взносы.

Какие отчисления делает ИП и что платит на ЕНВД

Главное, что этот режим перестал существовать с 1 января 2021 года. Здесь все также зависело от региона и составляло от 7 до 15%. Но было разрешено вычесть страховку из подготовки к выплате.

Что происходит на ЕСХН

это почти упрощенно, но для сельхозпроизводителей. Все предприятия, работающие по этой системе, должны перечислять в государство НДС и единый сельскохозяйственный налог. Максимальная ставка — 6%, но ее пытаются снизить почти все города, например, в Подмосковье она равна нулю. Вы можете вычесть уже уплаченную сумму страховых взносов из подлежащего перечислению процента.

подоходный налог с индивидуальных предпринимателей

Что нужно платить на ОСНО

Это единственный налог на прибыль и доход индивидуального предпринимателя (ИП), по которому возможно получение имущественных и социальных льгот. Но он также считается самым сложным в использовании.

Каждому необходимо самостоятельно рассчитать и отправить в бюджет:

  • НДФЛ — 13%;
  • НДС — 20%;
  • на имущество — 2,2%.

Вы также должны оплатить транспортные и экологические налоги, а также страховые взносы за себя. Если есть сотрудники, за них тоже придется платить. Его обычно принимают те, кто постоянно работает с крупным бизнесом. Они могут уменьшить НДС, подлежащий уплате при вводе, но помните, что желательно самостоятельно собирать все документы, включая всю первичную документацию.

Что происходит у самозанятых ИП

Это один из самых простых и выгодных коммерческих налогов. С середины 2020 года он работает по всей стране и для некоторых дружественных государств, у которых есть клиенты в России.

Главное условие — не нанимать сотрудников. Самозанятый человек обязан все делать сам.

За оказание услуг населению он перечислит в бюджет 4%, а для проектов с юридическими лицами — 6% от полученных денег. Это намного ниже, чем подоходный налог индивидуальных предпринимателей в других схемах.

Они могут работать без кассы и выдавать квитанции из мобильного приложения. Отчислений на социальное страхование и медицинское страхование нет.

Главное ограничение — доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Нельзя продавать подакцизные товары и те, которые имеют обязательную маркировку. Перепродажа тоже запрещена.

Менее 4 и 6% перечислить не получится, так как эти граждане не платят никаких налогов. Но и на пенсию рассчитывать не приходится.

Что приходится платить дополнительно

Не все виды бизнеса просты. Некоторые из них предполагают, что индивидуальному предпринимателю необходимо будет получить разрешения на совершение ряда действий.

Например, если он занимается:

  • создание или продажа подакцизных товаров — все, что связано с алкоголем, сигаретами и некоторыми видами наркотиков, необходимо будет сообщать;
  • майнинг — бесшумно перекачивать нефть не получится, за это надо перечислять средства;
  • пользование водными объектами: если предприятие использует воду пруда, моря, водоема, оно обязано перед государством.

А для того, чтобы отстреливать или разводить животных некоторых диких пород, нужно иметь специальную лицензию и переводить деньги на плату за пользование.

какие налоги платит ИП

4. Налог для ИП без работников — НПД или самозанятость

Подать заявление на самостоятельную занятость можно, если вы оказываете услуги самостоятельно, ведете коммерческую деятельность, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас есть активный индивидуальный предприниматель, для некоторых видов деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете подать заявление на самостоятельную занятость, а для других (например, в центр развития для подготовки детей к школе) вы можете работать в качестве индивидуального предпринимателя.

Как индивидуальный предприниматель, вы также должны зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе и платить подоходный налог:

  • 4%, если вы работаете с частными лицами,
  • 6% — с индивидуальными предпринимателями и организациями.

Вы можете стать самозанятым, если проживаете в одном из регионов Российской Федерации, участвующих в программе регистрации сотрудников. Перечня разрешенных видов деятельности нет, но есть ряд ограничений для самозанятости.

Вы не можете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, если:

  • ваш годовой доход более 2,4 миллиона рублей,
  • продавать подакцизные или маркированные товары,
  • вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
  • осуществлять деятельность в рамках простого товарищества или доверительного договора,
  • вы работаете с агентским или комиссионным договором),
  • занимаемся курьерскими услугами или перепродажей товаров.

также запрещено быть самозанятыми государственными служащими, юристами, нотариусами, арбитражными управляющими, посредниками, экспертами.

Для самозанятых работников достаточно заполнить уведомление в одной из служб:

  • сайт ФНС,
  • мобильное приложение «Моя налоговая”,
  • портал государственных услуг,
  • уполномоченные банки.

ФНС зарегистрирует вас сразу после получения документов. Если вы хотите прекратить работать в качестве индивидуального предпринимателя, вы также должны отправить сообщение через указанные службы. Вся налоговая отчетность хранится в приложении «Мой налог», из которого можно распечатать или отправить кассовые чеки онлайн.


Сэкономьте на открытии ИП — подготовьте все документы бесплатно Просто введите свои данные в форму на нашем сайте. Все остальное бесплатная программа сделает автоматически. В результате вы получите полный пакет документов для регистрации ИП с учетом требований ФНС и инструкций по подаче. Все можно скачать и распечатать. Получить документы Получить документы

Льготы по уплате страховых взносов

С 2013 года появилась возможность не платить, если для этого есть серьезная причина. Люди, которые:

  • служить по призыву — не распространяется на контрактную основу, на которую решила страна;
  • в декретном отпуске до 1,5 лет — для тех, кто ухаживает за ребенком до 1,5 лет;
  • уход за инвалидом или человеком старше 80 лет — официально зарегистрированные медсестры;
  • супруг (а) лица, предоставляющего услуги, даже договорные, проживает с ним и не может найти работу.
READ  Коэффициенты качества продукции

Просто получить льготу не получится, придется обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

Пока организация работает и не закрыта, индивидуальный предприниматель обязан перечислять средства на себя. Если он не работал весь год или не получил прибыли. ФНС перестанет накапливать долги после исключения предпринимателя из госреестра.

Еще один нюанс: если компания не была зарегистрирована 1 января, то нужно платить за количество дней с момента ее открытия.

Добровольные платежи на социальное страхование

То, что нужно платить в обязательном порядке — гарантирует человеку пенсию и бесплатное медицинское обслуживание.

Если вы хотите получить отпуск по болезни или по беременности и родам, как и любой другой нанятый сотрудник, вам необходимо застраховаться в ФСС от временной нетрудоспособности.

Сумма небольшая — 2,9% от МРОТ. Их также разрешается выплачивать один раз в год.

Обращаем ваше внимание, что прошлогодние расходы берет на себя ФСС. Чтобы получить оплату в 2020 году, необходимо было заключить договор и перевести средства в 2019 году.

Уменьшение налогов

У каждого предпринимателя есть возможность платить меньше. Иногда эти расчеты полностью покрывают задолженность перед ФНС. Кроме того, это число сокращается за счет взносов сотрудников. Порядок, в котором все будет происходить, зависит от выбранной системы.

Как это делается при ОСНО и УСН

Все, что должно быть передано государству, входит в затраты и от этого уменьшается налоговая база индивидуального предпринимателя.

Например, если в 2020 году вам удалось получить 850 000 ₽. При этом в расходах у него 300 000 рублей, а еще 40 874 рубля он перечислил себе. Всего было потрачено 340 874 рубля. Он должен заплатить от 850 000 — 340 874 = 509 126 ₽.

Снижение платежа на объем страховки

Это реально: за счет перечислений индивидуальным предпринимателям допускается снижение выплат. Иногда они могут полностью покрыть расходы, поэтому вам не придется ничего доплачивать. Но порядок, в котором это произойдет, зависит от выбранной системы.

Что можно сделать при УСН «Доходы» и ЕНВД

Здесь все платежи вычитаются из самого налога, но его следует учитывать, если есть персонал. Когда его нет, тогда можно уменьшить до нуля. Если есть сотрудники, то можно уменьшить до 50%, т.е половину взносов нужно перечислить.

какие налоги взимаются с ИП

Что происходит на ПСН

Всем, кто пользуется этой системой, нечем похвастаться. Все платежи, включая стоимость самого патента, должны быть прочитаны и отправлены полностью.

Расчет налогов ИП (пример)

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, необходимо рассчитать размер налогов для каждой системы исходя из собственных показателей эффективности.

Пример расчета для розничной торговли

Условия ведения бизнеса индивидуального предпринимателя:

  • Объект РФ — Ярославская область (Ярославль).
  • Бизнес — розничная торговля (магазин).
  • Торговая площадь — 20 м2.
  • Количество сотрудников — 2 человека.
  • Документированные суммы списаний с текущих счетов и денежных выплат через Фонд расходов на 2020 год — 11 500 тыс. Руб., Из них:
    • расходы на заработную плату — 600;
    • расходы на покупку товаров, аренду (с НДС) — 10 677,93;
    • отчисления на заработную плату сотрудников на 2020 год — 181,2 (600 × 30,2%);
    • взносы ИП в фиксированном размере — 40,87.
  • Суммы поступлений покупателей на расчетный счет и наличными в кассе Выручка за 2020 год — 14,4 млн руб.

Взносы за себя и за сотрудников ИП должны уплатить в любой налоговой системе в размере 222,07 тыс. Руб.

Индивидуальный предприниматель вправе выбрать USN, PSN или общую систему на 2021 год. Сначала необходимо рассчитать налоговую нагрузку по каждой системе.

Налоговые системы
(тыс руб.) Взносы индивидуальных предпринимателей (1% от дохода свыше 300 тыс руб)
(тыс руб.) Итого комиссии
(тыс руб.)
УСН «Доход» 641,93
(14400 × 6% — 222,07)
141
(14400–300) × 1%
782,93
СТС «Доходы-Расходы» 435
(14400-11500) × 15%)
26 год
((14400-11500 — 300) × 1%)
461
PSN 66,74
(Потенциальный доход на квадратный метр 35 × 20 × 6% × коэффициент дефлятора на 2020 год1,589)
8,12
(35 × 20 × 1589 −300) × 1%
74,86
ОСНО Подоходный налог с населения — 296,36
((Доход без НДС 14400 × 100/120 — Стоимость товара без НДС 10677,93 × 100/120 — 600-222,07) × 13%)
НДС — 620,35
(14400 × 20/120 −10677,9 × 20/120)
19,79
(Доход без НДС 14400 × 100/120 — Стоимость товара без НДС 10677,93 × 100/120 — 600-222,07-300) × 1%)
936,5

Исходя из показателей на 2020 год, предприниматель выберет патент на 2021 год.

Налоги ИП на ЕНВД — вмененке

На ЕНВД, а также на упрощенном налоговом режиме индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и НДС (если они не ввозят товары из-за границы и не выставляют счета с начислением НДС). Предприниматели перечисляют следующие сборы:

  • единый налог на ЕНВД в размере 15% от вмененного дохода, который равен потенциальной сумме дохода предпринимателя от его деятельности;
  • НДФЛ или подоходный налог с заработной платы сотрудников — 13% или 30%;
  • страховые взносы на себя;
  • страховые взносы сотрудников;
  • налоги на транспорт, имущество и землю (при соблюдении условий).

С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется. Найдите другой налоговый режим с минимальным финансовым бременем с помощью нашего бесплатного калькулятора. О правилах и нюансах перехода с ЕНВД мы рассказали в статье. Не нашли ответа на свой вопрос? Задайте его в комментариях, обязательно ответим.

Единый налог на вмененный доход уплачивается ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Как правило, ставка налога составляет 15%, но она может быть снижена региональными властями — проверьте ставку налога для вашего вида бизнеса.

Налоговая база для ЕНВД зависит от начисляемой рентабельности по видам деятельности и от коэффициентов К1 и К2, которые устанавливаются федеральными и муниципальными властями. Предполагаемый доход складывается из базовой рентабельности и физических показателей, соответствующих каждому виду деятельности, подробнее см. Статью 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации. K1 на 2020 год установлен на уровне 2005. Пожалуйста, уточните коэффициент K2 в своей местной налоговой инспекции. Как и в СТС «Доходы», страховые взносы для вас и ваших сотрудников могут быть вычтены.

Как автоматизировать перевод уплачиваемых ИП налогов в нужном размере

Если вы пользуетесь специальными услугами и тарифами, предлагаемыми большинством банков, вместе с расчетным счетом, они значительно упрощают работу предпринимателя. Они сами могут рассчитать и подготовить отчет, по которому им необходимо внести средства. Осталось перепроверить суммы и реквизиты.

Если владелец бизнеса платит фиксированные платежи, их также можно настроить в качестве шаблона в любом банке и установить удобный размер и период для перечислений в ФНС.

Некоторые программы в рабочем процессе также могут выполнять такие вычисления и устанавливать сроки выполнения.

Когда следует уплачивать налог

Все виды активов подлежат исчислению и отражению в финансовой отчетности в срок, установленный законодательством. Это до 30 апреля года, следующего за отчетным. Иными словами, ИП считает все необходимое на 2020 год и в начале 2021 года перечисляет все средства в свои комиссии.

READ  Как начать цветочный бизнес с нуля: плюсы и минусы, небольшой бизнес-план

Как рассчитать сумму платежа

Все зависит от того, какой сорт вы выберете. Фиксированные выплаты производятся в полном объеме, если организация просуществовала весь текущий год. Остальная сумма начисляется на полученный доход и на наличие собственности в некоторых типах, а также с НДС и других отчислений.

Налоги ИП на УСН — упрощенке

Упрощенно, индивидуальный предприниматель не платит НДФЛ и в большинстве случаев освобождается от НДС. Налог на добавленную стоимость уплачивается упрощенными предпринимателями, когда они импортируют товары из-за границы, в некоторых случаях, когда они создают простую компанию, в случае неправильного выставления счетов с выделенным НДС, а также в качестве налоговых агентов. Подробнее об этом читайте в нашей статье об уплате НДС по упрощенной системе налогообложения.

В основном индивидуальные предприниматели платят по упрощенному налоговому режиму:

  • единый налог на упрощенном налоговом режиме;
  • Подоходный налог с населения или подоходный налог с работников — 13% или 30%;
  • страховые взносы на себя;
  • страховые взносы сотрудников;
  • налоги на транспорт, имущество и землю (при соблюдении условий).

Единая ставка упрощенного налогового режима зависит от объекта налогообложения:

  • по объекту «Доход» — 6% от суммы дохода;
  • по статье «Доходы за вычетом расходов» — 15% от разницы между доходами и расходами.

Ставка может меняться в меньшую сторону, устанавливается регионами. Уточняйте ставку в местном налоговом органе.

Основной налог по упрощенной системе налогообложения рассчитывается по итогам года и уплачивается не позднее 30 апреля следующего года. Например, единый налог по упрощенной системе налогообложения на 2020 год необходимо перечислить до 30 апреля 2021 года. При этом для плательщиков упрощенного налога установлены отчетные периоды в течение года, по результатам которых необходимо произвести предоплату части налога. Условия их оплаты:

  • за первый квартал — 25 апреля;
  • на полгода — 25 июля;
  • за девять месяцев — 25 октября.

важно, что в СТС «Подоходный налог» можно уменьшить размер страховых взносов для себя и сотрудников, больничных на первые три дня и взносов на добровольное медицинское страхование. Если индивидуальный предприниматель работает один, он может снизить налог на всю сумму взносов до нуля. Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники, их можно сократить до 50%.

По СТС «Доходы за вычетом расходов» эти расходы отражаются в расходах и уменьшают налоговую базу.

На СТС «Доход за вычетом расходов» установлен минимальный налог. Если в конце года вы рассчитали подлежащий уплате налог, который составляет менее 1% от дохода, вы должны будете уплатить в Агентство по доходам не менее 1% фактически полученного дохода за год.

Индивидуальный предприниматель уплачивает налог на имущество по упрощенному режиму налогообложения только с недвижимого имущества, где налоговой базой является кадастровая стоимость.

НДФЛ с заработной платы сотрудников, страховые взносы за них и за себя уплачиваются так же, как и ОСНО. Об этом мы говорили выше.

Можно ли совместить разные режимы

Да, многие из вышеперечисленного можно комбинировать. Например, параллельно с ОСНО вполне можно организовать Единый сельскохозяйственный налог и патент. Если в качестве основной была выбрана СТС, стоит подумать об использовании патентной системы для определенных типов. Но по некоторым из них рекомендуется вести отдельный учет.

что должен платить ip

2. Фиксированные налоги — ЕНВД и ПСН

Если вы уверены, что имеете стабильный ежемесячный доход, вы можете работать на ЕНВД или патенте. Эти налоги не связаны с вашим реальным доходом. Вы платите налоги даже при нулевом доходе и отсутствии бизнеса.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или «вмененка»

ЕНВД — это налоговый режим, при котором основой для расчета налога является не ваш реальный доход, а базовая ставка, рассчитываемая государством. Вы можете работать на ЕНВД, если ваш бизнес связан с ветеринарной медициной, розничной торговлей, бытовым обслуживанием, перевозкой товаров или пассажиров, кейтерингом, наружной рекламой, ареной жилья, мойкой или ремонтом транспортных средств.

Деятельность, разрешенная в одном районе для ЕНВД, может быть запрещена в другом. Это необходимо уточнить в вашей федеральной налоговой службе.

Вы не можете применить ЕНВД, если:

  • они занимаются медициной, социальным обеспечением,
  • площадь коммерческого этажа или столовой больше 150 кв.,
  • более 100 сотрудников,
  • вы плательщик сельскохозяйственного налога,
  • у вас более 20 машин.

С начала 2021 года ЕНВД отменена на всей территории Российской Федерации.

После ЕНВД можно перейти на упрощенную, патентную или общую налоговую систему.

Подробнее: Перенос ИП на ЕНВД при регистрации

ПСН (патентная система налогообложения)

PSN — единственная налоговая система, предназначенная только для индивидуальных предпринимателей. Вы можете подать заявку на получение патента, если вы оказываете услуги или занимаетесь мелким производством. Это касается парикмахерских, бытовых служб по ремонту обуви, сумок, химчисток, производства валенок, ковров, очков и т.д.

Вы потеряете свои патентные права, если:

  • годовой доход составит более 60 миллионов рублей для бизнеса, на который был приобретен патент,
  • количество сотрудников превышает 15 человек по всем видам деятельности.

Цена патента зависит от типа бизнеса, региона бизнеса и периода, на который он приобретается. Расчет основан на базовой рентабельности бизнеса, утвержденной правительством и региональными властями.

Заявку на переход к патенту можно подать в любое время, но не позднее, чем за 10 дней до начала патентной деятельности. Если вы потеряли право на патент или перестали работать под PSN, вы сможете снова перейти на патент только в следующем году.

В процессе работы вы можете изменить любые физические показатели, например, увеличится количество сотрудников или вы откроете дополнительный офис. Это никоим образом не повлияет на патентную деятельность, поскольку PSN будет применяться только на основе данных, указанных в патенте. Что касается новых показателей, можно приобрести новый патент или применить другой налоговый режим (например, упрощенный налоговый режим).

Стоимость патента рассчитывается по формуле:

SP = DB (PD): 12 * K1 * 6% ,

где это находится:

СП — стоимость патента,

DB — базовая доходность,

12 — количество месяцев в году,

K1 — количество месяцев, на которые вы получаете патент,

6% — ставка налога.

Индивидуальный предприниматель, имеющий патент, обязан регистрировать доходы и расходы (КУДиР). Бухгалтерский и налоговый учет для PSN не ведется. Если вы работаете без персонала, декларация не требуется.

Не забудьте заплатить страховые взносы за себя и налоги с сотрудников, если они у вас есть. Если есть кадры, вы должны явиться в ФСС и Пенсионный фонд РФ по работникам.

Отчетность: что сдавать и куда

Мы проанализировали, какие налоги и обязательные платежи необходимо платить при открытии индивидуального предпринимателя и ведении бизнеса. А теперь давайте узнаем, как представиться на работе.

Вот что получится:

Режим

Что взять

СТС

Декларация

Эшн

PSN

не обслуживается

ОСНО

3-НДФЛ, НДС

Стоит отметить, что при объединении разных типов необходимо будет отправлять документы отдельно по каждому.

Источники

  • https://www.cleverence.ru/articles/finansy/kakie-nalogi-platit-ip-kakimi-otchisleniyami-i-obyazatelnymi-platezhami-oblagaetsya-individualnyy-pr/
  • https://SBIS.ru/articles/accounting/sistema_nalogooblozheniya_ip_2021
  • https://reg.open.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip.do
  • https://www.B-Kontur.ru/enquiry/362

[свернуть]

Related Posts